Introductie in btw
Wat btw (of omzetbelasting) is
Btw is de afkorting van ‘Belasting over de toegevoegde waarde’. Dit is een belasting die de consument betaalt zodra deze een product of dienst aanschaft. Btw wordt berekend als percentage over de verkoopprijs. Ieder EU-land hanteert een eigen standaard btw-tarief, variërend van 16% tot 27%. Ook bestaan er gereduceerde tarieven en nultarieven. Deze zijn doorgaans van toepassing op basisbehoeften zoals voedsel, geneesmiddelen en transport.
Als bedrijf speel je een belangrijke rol in het btw-systeem. Je brengt de belasting in rekening bij de klant en draagt het later af aan de overheid. Je moet daarom een nauwkeurige btw-administratie bijhouden. Je deelt deze informatie periodiek met de Belastingdienst via btw-aangiftes.
Btw en omzetbelasting
De termen ‘btw’ en ‘omzetbelasting’ hebben betrekking op dezelfde belasting, maar worden vanuit verschillende perspectieven gebruikt. Een klant betaalt btw over de aankoop van producten en diensten. Een bedrijf heft omzetbelasting over de verkoop van producten of diensten. Klanten gebruiken voornamelijk de term ‘btw’ en bedrijven gebruiken beide termen.
Btw in je thuisland
Het land waar je bedrijf geregistreerd staat bij de Kamer van Koophandel is tevens je fiscale thuisland. De btw-wetgeving en tarieven van dit land zijn op jouw bedrijf van toepassing. Daarom is de lokale btw-aangifte die je hier invult ook uitgebreider dan eventuele Europese aangiftes. Je moet in de aangifte van je thuisland meerdere soorten transacties verwerken, zoals lokale verkopen, inkopen, importen en exporten.
Btw in de EU
Naast de lokale wetgeving en tarieven in je thuisland, is er ook Europese btw-wetgeving waar je als bedrijf aan moet voldoen. Deze richt zich ondere andere op het gelijktrekken van lokale richtlijnen en op een eerlijke verdeling van btw-inkomsten over de lidstaten. Europese btw-wetgeving leidt soms tot extra administratie voor bedrijven in de vorm van extra aangiftes.
Er zijn drie soorten Europese aangiftes waar je mee te maken kan krijgen als je over de grens verkoopt binnen de Europese Unie:
One Stop Shop (OSS)-aangifte
Van toepassing wanneer je verkocht hebt aan consumenten (B2C) waarbij producten zijn verzonden vanuit één EU-land en zijn geleverd in een ander EU-land.
Opgaaf Intracommunautaire Prestaties (ICP)
Van toepassing wanneer je verkocht hebt aan andere bedrijven (B2B) waarbij producten zijn verzonden vanuit één EU-land en zijn geleverd in een ander EU-land.
Lokale btw-aangiftes in andere EU-landen
Van toepassing wanneer je verkocht hebt aan consumenten (B2C) of bedrijven (B2B) waarbij producten zijn verzonden en geleverd binnen de grenzen van één EU-land.
Iedere Europese aangifte heeft betrekking op een andere type verkooptransactie, waarbij er verschillend met btw wordt omgegaan. Om de aangiftes correct op te stellen moet je goed inzichtelijk hebben in welke EU-landen je producten zijn verkocht, vanuit welke EU-landen deze zijn verzonden, en of de klant een bedrijf of consument is geweest. De complexiteit van dit uitzoekwerk neemt snel toe met een stijging van het aantal verkooptransacties en een toename van het aantal verkoopkanalen.
Ga naar Oplossing en ontdek hoe Finify snel en gemakkelijk jouw Europese aangiftes berekent.
Aangiftes berekenen met Finify?
Probeer gratis
